CONTROLE INTERNO

As atividades de auditoria e controle interno são cíclicas por objetivarem fins comuns - excelência e qualidade de gestão dos recursos públicos - por meios diferentes.

Enquanto a Auditoria objetiva o exame de atos e fatos para atestar a sua legitimidade e conformidade com normas vigentes e padrões recomendáveis, o Controle Interno consiste em um plano organizacional de métodos e procedimentos ordenados, adotados para salvaguardar Ativos e a eficiência de gestão e de execução financeira.

OBJETIVOS DO CONTROLE INTERNO

• Salvaguardar os interesses institucionais relativos a proteção do patrimônio contra quaisquer perdas e riscos decorrentes de falhas não intencionais (estruturação incorreta de processos, organização ou estratégia) ou propositais (atitudes fraudulentas e contra os interesses da instituição);
• Monitorar a precisão e a confiabilidade de dados financeiros, relatórios contábeis e operacionais relativos a geração de informações adequadas e oportunas, fundamentais no campo gerencial e administrativo, para compreensão dos fatos e eventos realizados na instituição;
• Estimular a eficiência operacional e redução de custos, provendo-se de todos os meios necessários à condução de tarefas de forma a obter entendimento, aplicação e ação tempestiva e uniforme;
• Verificar a aderência às leis, regulamentações e diretrizes da administração superior, assegurando que as políticas e procedimentos definidos sejam adequadamente executados e respeitados.

INSTRUMENTOS DE CONTROLE - UEL

• Ativo e Execução Financeira: BANCO DE DADOS DO SISTEMA UEL
• Monitoramento de Processos de Trabalho: FLUXOGRAMA DE MAPEAMENTO
• Legendas de Fluxograma: